PEQ QI/FATCA Information 01/2012
Entwurf der FATCA Regulierung publiziert

Die US-Steuerbehörde IRS hat den ersten Entwurf der FATCA Umsetzungsrichtlinien (PDF, 1MB) veröffentlicht. Wir sind daran, diese detailliert durchzusehen und werden weitere Details in Kürze liefern. Eine erste Durchsicht zeigt folgende, wesentliche Änderungen:


- Abschaffung des Kriteriums „private banking“ für den Review der Kundendossiers
- Erweiterung der „deemed-compliant“ Kriterien für national operierende Banken
- Erhöhung des Grenzwertes für den Review von physischen Kundendossiers auf USD 1 Million
- Weitere Spezifizierung des „deemed-compliant“ Status um FFIs in denjenigen Ländern miteinzuschliessen, die ein Abkommen mit der IRS haben
- Zeitliche Verlängerung der schrittweisen Umsetzung
- Verfeinerte Definition für „financial account“

 

Zusätzlich haben fünf Europäische Staaten (Grossbritannien, Deutschland, Frankreich, Italien, Spanien) eine gemeinsame Stellungnahme (PDF, 64KB) publiziert, welche die zwischenstaatliche Zusammenarbeit der betreffenden Ländern mit den USA im Zusammenhang mit FATCA betrifft.

 

IRS Issues Proposed FATCA Regulations

The IRS has issued the long-awaited Proposed FATCA Regulations (PDF, 1 MB). We are currently in the process of reviewing the 300+ pages and will provide more details shortly. Some key changes noted after a first review are as follows:


- Removal of "private banking" definition/criteria for account holder review
- Expansion of deemed-compliant criteria for "local banks"
- Increase of threshold for physical account file review to USD 1'000'000
- Expansion of deemed-compliant status to include FFIs in countries that have entered into an agreement with the IRS (see Joint Statement below)
- Extension of phased implementation- Refinement of the definition of "financial account"


Additionally, five European countries (United Kingdom, Germany, France, Italy, Spain) have published a Joint Statement (PDF, 64KB) regarding an intergovernmental approach for FATCA with the US.

 

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